7.1 Samenvatting
Het boekjaar 2005 is financieel een redelijk jaar geweest. De opbloeiende economie alsmede de stabiliserende wisselkoersen oefenden een positief effect uit op de financiën, omdat hierdoor zowel de renteopbrengst van een deel van onze obligaties toenam, als de waarde ervan. Ook de aandelenfondsen deden het goed, beter zelfs dan de obligatiefondsen. Helaas stonden er ook tegenvallende inkomsten (contributies) en opgelopen uitgaven tegenover.

In het verslagjaar heeft conform de daartoe vastgestelde procedures een totale herschikking van de effecten plaatsgevonden, terwijl tevens gebruik is gemaakt om een deel van het korte termijn vermogen op een beter renderende spaarrekening weg te zetten. Dit heeft een zeer positief effect gehad op het rendement van de beleggingen.

Evenals voorgaande jaren heeft het bestuur er alles aan gedaan om het werk aan de basis van de organisatie volledig gaande te houden en waar mogelijk te versterken. Het is dit jaar mede door de van kracht geworden contributieverhoging gelukt om het boekjaar met een aanzienlijk positief resultaat af te sluiten, hetgeen na de moeizame resultaten van voorgaande jaren ook nodig was.

Financieel van belang is de erkenning die wij van de Belastingdienst gekregen hebben, waarbij de NODE wordt aangemerkt als instelling tot algemeen maatschappelijk nut zonder winstbejag. Wij hebben daartoe in 2005 een rangschikking Successiewet 1956 gekregen, waardoor wij voor een belangrijk deel zijn vrijgesteld van schenkingsrecht. Dit vereiste wel een beperkte aanpassing van onze statuten, waartoe tijdens de ALV met algemene stemmen werd besloten.

De inning van de contributies was in het verslagjaar een zeer moeizame zaak. Ondanks publicaties in het NODE-Magazine van september 2004 en december 2004 waren in januari 2005 drie weken na de officiële vervaldatum nog steeds ruim 300 leden te laat met betalen. Na diverse herinneringen en aanmaningen zijn uiteindelijk in oktober 2005 15 leden voorwaardelijk geroyeerd. Dat had uiteindelijk het gewenste effect, want aan het einde van deze exercitie bleven slechts vijf leden over voor wie het royement definitief werd.

De voorgenomen start van de BLS/AED-instructeursopleiding kon nog geen doorgang vinden door de problemen met het opleiden van bevoegde docent-instructeurs. Wel zijn ter voorbereiding van deze opleiding diverse leermiddelen aangeschaft.

De NODE-opleiding instructeur Eerste Hulp begint zich steeds beter te ontwikkelen. Voor het eerst hadden wij in 2005 vijf opleidingen in actie. Niet alleen stegen daardoor de inkomsten, ook de uitgaven voor deze opleiding nemen toe.

Het boekjaar sloot uiteindelijk af met een batig saldo van € 6.087.

7.2 Toelichting bij alle financiële stukken
De aan U getoonde bedragen zijn niet gesaldeerd, dat wil zeggen dat inkomsten en uitgaven van een bepaalde post niet tegen elkaar zijn weggestreept waarna slechts het netto resultaat zou worden getoond. U ziet het totale resultaat.

Doordat alle bedragen zijn afgerond op hele Euro's kunnen er afrondingsverschillen zitten in de getoonde cijfers!

7.3 Overzicht exploitatie 2005 en begrotingen 2006 en 2007

7.3.1 Inkomsten 2005

Inkomsten (EURO)

Toelichting bij de rubriek inkomsten 2005

Post 2: door een geringer aantal seminars is deze post achter gebleven bij de raming.

Post 3: door een succesvol acquisitiebeleid heeft deze post zich zeer gunstig ontwikkeld. Steeds meer bedrijven binnen de EHBO-wereld zijn geïnteresseerd in ons magazine.

Post 5: door het economische herstel heeft de rente zich gunstig ontwikkeld; ook de herschikking van de beleggingen droeg bij aan het resultaat, hoewel dit nog niet zichtbaar is in 2005. Pas in 2006 zal dit duidelijk zichtbaar zijn als de renteopbrengsten van de medio 2005 aangekochte obligatiefondsen op gang gaan komen.

Post 6: door de herschikking van beleggingen kon minder dividend gerealiseerd worden dan voorgaande jaren.

Post 11: de NODE-opleiding instructeur Eerste Hulp en bijbehorende cursussen zijn ook financieel gezien solide. Doordat zich aan het einde van 2004 veel meer cursisten hebben opgegeven (mede door het starten van twee extra opleidingen) dan verwacht, waren er daardoor meer inkomsten dan begroot.

Post 13: cursusgelden BLS/AED: een nieuwe post als gevolg van de erkenning van de NODE als opleidingsinstituut BLS/AED; doordat deze cursus helaas dit jaar nog niet van start kon gaan, waren er daarom ook geen inkomsten.

Post 14: ontvangsten seminars: van de deelnemers werd een geringe eigen bijdrage verwacht ter dekking van de lunchkosten.

Post 90: In het verslagjaar is het effectendepot integraal herzien, zie de balans. Deze herschikking heeft een zeer gunstig effect gehad op het totale beleggingsresultaat. In feite maakt de in dit boekjaar verkregen winst op de beleggingen de verliezen van 2003 en 2004 ruimschoots goed.

7.3.2 Uitgaven 2005

Uitgaven (EURO)

Toelichting bij de rubriek uitgaven 2005
Het is dit jaar gelukt de totale exploitatie binnen de begroting te houden. De afwijkingen (vooral de overschrijdingen) die er waren, waren naar de mening van het bestuur noodzakelijk gelet op de continuïteit van de organisatie. Meer in detail waren deze afwijkingen als volgt.

Post 51: AB-kosten: een meevaller.

Post 53: afschrijving niet inbare vorderingen: dit betroffen achterstallige contributies die achteraf niet aan de betrokken leden te wijten waren of waarvan de kosten van incasso niet opwogen tegen de baten, evenals cursusgelden van cursisten die buiten hun schuld gestopt waren.

Post 55: bankkosten: door diverse oorzaken viel deze post hoger uit dan begroot; deels is dat als gevolg van de herschikking van de beleggingen.

Post 58: dagelijks bestuur: de DB-kosten vielen dit jaar hoger uit dan gepland, mede door het qua bezetting op peil brengen van het DB.

Post 61: interne publicaties: dit jaar is naast het normale jaarverslag ook ten behoeve van alle leden een boekje gedrukt met de statuten en het huishoudelijk reglement.

Post 62: jaarvergadering: een meevaller.

Post 64: kantoorkosten: deze post is integraal herzien, ook op de balans; dit betreft nu uitsluitend echte kantoorkosten, zoals briefpapier, computerapparatuur en dergelijke; leermiddelen als reanimatiepoppen zijn in een nieuwe post onder gebracht, zie de balanspost 120.

Post 65: NODE-Magazine: een lichte overschrijding welke volledig gedekt wordt door extra advertentie-inkomsten (zie post 3).

Post 67: porto/telefoon: een meevaller.

Post 69: verenigingskosten: hier heeft een bezuinigingsactie effect gehad.

Post 83: dotatie voorziening regionale seminars: deze post was bij de vaststelling van de begroting abusievelijk niet begroot, terwijl de commissie zeer actief geweest is.

Post 84: regiokosten: een meevaller.

Post 85: niet begroot, maar wel noodzakelijk was het instellen van halfjaarlijks regio-overleg met alle regiobestuurders en een tweetal leden van het dagelijks bestuur, specifiek aangaande regio- en rayonzaken.

Post 86: regionale seminars: het annuleren van diverse seminars wegens te weinig aanmeldingen resulteerde in navenant lagere kosten.

Post 91: cursuskosten speciale opleidingen: een aanzienlijke overschrijding, welke komt doordat zich aan het eind van 2004 veel meer cursisten hebben aangemeld voor de opstapcursus en toelatingstest voor het seizoen 2005 dan gepland. Bovendien zijn hierbij inbegrepen de aanloopkosten van twee nieuwe opleidingen. Dit wordt gedekt door de bijbehorende inkomsten, zie post 11.

Post 93: cursuskosten BLS/AED: hoewel de BLS-AED cursus helaas in 2005 niet kon plaatsvinden, zijn er wel aanloopkosten geweest, waaronder het opleiden van drie docent-instructeurs.

Post 94: aankoop en afschrijving leermiddelen: een nieuwe post, als gevolg van het afzonderen van de leermiddelen op de balans ten opzichte van de post kantoormaterialen.

Post 96: dit zijn de examenkosten van Het Oranje Kruis met betrekking tot de NODE-opleiding instructeur Eerste Hulp; deze kosten worden doorberekend aan de cursisten.

Post 99: exploitatieoverschot: de exploitatie over het boekjaar 2005 is afgesloten met een exploitatieoverschot van € 6.087, zie ook balanspost 202. Voorgesteld wordt dit ten gunste van het Eigen Vermogen te brengen (balanspost 201).

7.3.3 Balans (verkort)

Activa (EUR)

Toelichting bij de balans

Activa
In het verslagjaar heeft een herschikking van de aandelen plaatsgevonden. In overleg met onze vermogensbeheerder is dit jaar een deel van de portefeuille met winst verkocht.

Passiva
De post 202 "Onverdeeld resultaat" maakt het resultaat zichtbaar, alvorens dit bij besluit van de Algemene Vergadering aan een andere balanspost wordt toegewezen, bijvoorbeeld aan het Eigen Vermogen. Dit resultaat is gelijk aan het exploitatieresultaat (post 99) van de exploitatierekening over het afgesloten boekjaar.
Binnen de balanspost 210 "Voorzieningen" bevinden zich thans vier onderdelen, te weten:
§ 211 "Evenementen"
§ 212 "Ontwikkeling opleidingen"
§ 213 "Kaderrayonleidersbijeenkomst"
§ 214 "Info-dag".
Reden is, dat er over langere termijn wel een goed gemiddelde is aan te geven voor het uitgavenpatroon, doch dat dit op korte termijn sterk kan fluctueren. Door dit over de balans te laten lopen worden de tekorten in het ene jaar gecompenseerd met de overschotten in andere jaren en ontstaat een uitdempend effect op de exploitatie. Daarmee wordt ook tegemoet gekomen aan de discussie van de afgelopen ledenvergadering inzake de soms forse overschrijdingen van bepaalde begrotingsposten.
Daarbij hebben de vier voorzieningsposten zich als volgt ontwikkeld:

211 Voorziening evenementen:
Stand 1 januari 2005 € 12.624
Bij: dotatie uit centrale kas € 8.000
Bij: diverse inkomsten t.g.v. voorziening € 0
Af: uitgaven lastens voorziening € -342
Stand per 31 december 2005 € 20.282

212 Voorziening ontwikkeling opleidingen:
Stand 1 januari 2005 € 291
Bij: dotatie uit centrale kas € 5.000
Af: uitgaven, o.a. commissies BLS, CDK, CTC en WKE € -5.202
Stand per 31 december 2005 € 89

213 Voorziening regionale seminars:
Stand 1 januari 2005 € 119
Bij: dotatie uit centrale kas € 3.000
Af: uitgaven commissie seminars € -2.892
Stand 31 december 2005 € 227

214 Voorziening Info-dag:
Stand 1 januari 2005 € 306
Bij: dotatie uit centrale kas € 1.000
Af: uitgaven lastens voorziening € 0
Stand 31 december 2005 € 1.306

Bij de crediteuren intern valt de omvang van de post vooruitbetaalde contributies 2006 op. Deze contributies worden pas als inkomsten geactiveerd in het boekjaar 2006 en staan dus hier als een schuld aan dat boekjaar genoteerd.
De verhouding tussen het Eigen Vermogen (inclusief voorzieningen) en het Vreemd Vermogen is ten opzichte van het begin van het boekjaar aanzienlijk verbeterd, namelijk van 18% naar 25%. Het is vooral deze verhouding die aangeeft of wij financieel kwetsbaar zijn of niet. Voor een organisatie als de NODE zou deze verhouding ongeveer 50% moeten bedragen.

7.4 Voorgestelde begrotingen

7.4.1 Herziene Begroting 2006
Bij het opstellen van deze begroting in 2005 was niet bekend wat de omvang van de NODE-opleiding Instructeur Eerste Hulp zou zijn voor het cursusjaar 2006. Dit is nu wel bekend. Bovendien is gebleken dat diverse andere posten aan de actualiteit moeten worden aangepast, denk aan inkomsten uit advertenties. In feite is daarmee de vastgestelde begroting 2006 te ingrijpend gewijzigd om deze nog zonder meer uit te voeren.
Het bestuur meent daarom met een herziene begroting te moeten komen, teneinde daar opnieuw de goedkeuring van de leden voor te vragen. De herziene bedragen ten opzichte van de reeds vastgestelde begroting zijn vet gemarkeerd. Het gaat daarbij om de volgende posten: