Financieel verslag

 

6.1 Inleiding
Het boekjaar 2003 is financieel een moeilijk jaar geweest. De wens om meer activiteiten voor de leden te organiseren en vooral meer kwaliteit richting de leden te geven enerzijds en het intrekken door derden van financiële toezeggingen anderzijds, pleegden een aanslag op de begroting, die daardoor slechts met moeite sluitend gemaakt kon worden. Ook de dalende dollarkoers bracht geen verlichting, omdat hierdoor zowel de renteopbrengst van een deel van onze obligaties daalde, als de waarde ervan. Lichtpunt was het duidelijke herstel van de aandelenkoersen.
Evenals voorgaande jaren heeft het bestuur er alles aan gedaan om het werk aan de basis van de organisatie volledig gaande te houden en waar mogelijk te versterken. Echter, duidelijk is ook dat de NODE, wil zij haar activiteiten verder uitbreiden en een moderne opleidingsorganisatie worden zoals het bestuur en de leden dat graag zouden zien, financieel gezien meer armslag nodig heeft. Na lange tijd van terughoudendheid waar het de contributies betreft, is een aanpassing daarvan thans onvermijdelijk.

6.2 Toelichting bij alle financiële stukken
De aan U getoonde bedragen zijn niet gesaldeerd, dat wil zeggen dat inkomsten en uitgaven van een bepaalde post niet tegen elkaar zijn weggestreept waarna slechts het netto resultaat zou worden getoond. U ziet het totale resultaat. Uitzondering hierop wordt gevormd door de kosten die ten behoeve van "Het Oranje Kruis" worden voorgeschoten en die naderhand van die organisatie worden terugontvangen. Aangezien de NODE hier in feite alleen maar als doorgeefluik fungeert, zijn deze kosten wel buiten de exploitatie gehouden.

6.3 Overzicht exploitatie 2003 en begrotingen 2004 en 2005

6.3.1 Inkomsten
Inkomsten (EURO)

Herziene
Herziene
Voorstel begrot.
Exploit. 2002
Begrot.
Exploit.
Begrot.
2005
Omschrijving
2003
2003
2004
1
Contributies
102.321
102.000
105.262
101.000
125.000
2
Giften/sponsoring
5.984
6.000
6.696
7.000
7.000
3
Advertenties
6.000
7.200
9.000
10.000
4
Bijdragen “Het Oranje Kruis”
5
Rente
2.582
5.000
2.377
3.000
3.000
6
Dividend
1.332
1.000
1.271
2.000
2.000
7
Verkoop materialen
240
8
Diverse inkomsten
38
9
Verkoop leermiddelen
600
11
Cursusgelden speciale opleidingen
90.046
91.000
87.980
90.000
103.000
13
Ontvangsten seminars
7.423
2.500
2.538
90
Resultaat beleggingen
-18.545
3.000
-3.169
3.000
3.000
99
Exploitatietekort
Totaal inkomsten
191.181
216.500
210.995
215.000
253.000

Toelichting bij de rubriek inkomsten

Post 2: door een effectief acquisitiebeleid zijn meer sponsorgelden ontvangen.

Post 3: een nieuwe post ten behoeve van de financiële ondersteuning van het NODE-Magazine.

Post 5: door de teruglopende marktrente en de sterk gedaalde dollarkoers waren deze inkomsten in 2003 beduidend lager dan voorgaande jaren.

Post 6: door de herstelde bedrijfsresultaten kon meer dividend gerealiseerd worden dan voorgaande jaren.

Post 11: de kaderopleiding en bijbehorende cursussen zijn ook financieel gezien zeer solide.

Post 90: helaas vertoonden de beleggingen in 2003 in tegenstelling tot wat aan het begin van dit jaar gehoopt werd, geen herstel. Goed deden de aandelen het, zeker na de slechte start in de eerste helft van 2003. Uiteindelijk sloot de waarde van de aandelen beduidend hoger dan aan het begin van het jaar (+8%) en ook werd een beter koersresultaat gehaald dan de AEX-index (+4%). De gewone rente op de kapitaalmarkt is op dit moment circa 2,5%. Onze defensieve positie in obligaties, jarenlang de ruggengraat waar wij op steunden, heeft ons helaas dit jaar in de steek gelaten (-14%). Vooral de sterk gedaalde dollarkoers was daar debet aan. Een deel van de obligaties is namelijk belegd in eertijds goedkoop aangekochte dollarobligaties, die op zich een zeer hoge rente geven (7 7/8% tegen de marktrente in Nederland van 2,5%). Mede hierdoor zal in 2004 de gehele effectenportefeuille herzien gaan worden.


6.3.2 Uitgaven
Uitgaven (EURO)

Herziene
Herziene
Voorstel begrot.
Exploit. 2002
Begrot.
Exploit.
Begrot.
2005
Omschrijving
2003
2003
2004
Verenigingskosten:
51
 Algemeen Bestuur
8.197
4.500
7.329
7.000
7.000
52
 Accountant
699
800
625
800
800
53
 Afschrijvingen niet inbare vorderingen
400
1.000
54
 Attenties
422
300
1.020
1.000
1.000
55
 Bankkosten
646
1.500
563
600
600
57
 Commissies overig
131
1.000
610
1.000
1.000
58
 Congressen, seminars
16
1.000
39
100
100
59
 Dagelijks Bestuur
3.301
5.000
2.029
2.500
3.000
60
 Dotatie voorziening evenementen
3.000
1.000
3.000
6.000
61
 Inkoop leermiddelen incl. mut. voorraad
62
 Interne uitgaven (o.a. jaarverslag)
6.690
3.000
2.262
2.500
2.500
63
 Jaarvergadering
10.412
11.000
12.119
12.000
12.500
64
 Jubilarissen
1.085
600
249
800
800
65
 Kantoorkosten incl. afschr. inventaris
5.643
13.000
12.279
14.500
14.500
66
 Nieuwsbrief/ eigen blad
363
12.600
32.603
35.000
37.000
67
 Onderscheidingen
579
1.000
1.000
1.000
1.000
69
 Porto/telefoon
6.049
7.500
6.746
7.000
7.000
70
 P.R. materiaal inclusief afschrijving
678
1.600
2.106
2.000
2.000
71
 Reddingwezen
17.338
72
 Verenigingskosten
7.778
4.000
6.970
5.000
5.000
73
 Diversen
56
100
109
200
200
Totaal verenigingskosten:
70.483
71.500
90.658
96.000
102.000
Kosten kaderaantekening
81
 Infodag
1.000
1.000
1.000
1.000
82
 Rayonkosten
18.354
19.000
18.342
18.000
24.000
83
 Dotatie voorziening kaderrayonleiders-bijeenkomst
7.000
7.500
12.990
84
 Regiokosten
3.186
3.000
5.661
6.000
6.000
85
 Regionale rayonleidersbijeenkomst
182
120
86
 Regionale seminars
19.642
14.000
17.628
28.000
40.000
Totaal kosten kaderaantekening
48.364
44.500
55.741
53.000
71.000
Overige kosten
91
 Cursuskosten speciale opleidingen
60.762
71.000
59.897
53.000
53.000
93
 Dotatie voorziening ontwikkeling opleidingen
8.600
9.000
3.800
4.000
4.000
94
 Certificeringskosten
2.960
5.000